Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý trong doanh nghiệp

 bí quyết làm Thống kê thuế theo quý trong đơn vị – Thuế là phương tiện rất quan trong để nhà nước thực hiện chức năng điều hành vĩ mô đối có nền kinh tế. Nền kinh tế nước ta đang trong thời kỳ vận hành theo cơ chế thị trường có sự điều hành của nhà nước, bởi vậy Thống kê thuế đóng vài trò rất quan yếu trong việc điều hành nguồn thu thuế từ các đơn vị. Nhưng ko phải người nào cũng biết khiến Con số thuế, và để khiến cho 1 Thống kê thuế vừa thích hợp với tình hình chính của công ty, vừa tuân thủ đúng quy định luật pháp thì ko phải đơn giản chút nào, đặc trưng là Con số quý.

chỉ dẫn cách thức làm cho Thống kê thuế theo quý trong doanh nghiệp

1. Báo cáo thuế là gì?

Bất kỳ tổ chức phân phối buôn bán hay cung cấp dịch vụ đều phải kê khai và nộp hồ hết các chiếc thuế nhà nước quy định, tùy thuộc vào mỗi nghành nghề đặc biệt của công ty.

những dòng thuế mà doanh nghiệp thường nảy sinh và phải nộp gồm:

• Thuế giá trị gia tăng
• Thuế TNDN
• Thuế TNCN

không những thế còn các mẫu thuế khác như : Thuế bảo kê môn trường, thuế tài nguyên, thuế môn bài, thuế XNK…

=>Báo cáo thuế chính là việc kê khai và nộp các cái thuế trên.

2. Cách làm báo cáo thuế theo quý như thế nào?

2.1 Kê khai thuế trị giá gia tăng

trước nhất, Các bạn phải biết được là công ty mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay theo quý và kê khai theo cách thức khấu trừ hay trực tiếp.

Kê khai thuế GTGT theo tháng ứng dụng mang những tổ chức sở hữu tổng doanh thu bán hàng hóa và cung ứng nhà sản xuất của năm trước liền < 50 tỷ đồng hoặc những công ty mới xây dựng thương hiệu được phép kê khai theo quý.

Thường những công ty có doanh thu > một tỉ đồng sẽ phải áp dụng kê khai thuế theo cách thức khấu trừ hoặc mang thể tự nguyện. ngược lại doanh nghiệp sở hữu doanh thu < 1 tỉ đồng sẽ vận dụng kê khai thuế theo bí quyết trực tiếp.

nếu kê khai thuế GTGT theo cách thức khấu trừ:

– Tờ khai thuế GTGT chiếc số 01/GTGT

Lưu ý: hiện tại, cơ quan thuế không buộc phải nộp kèm bảng kê tậu vào và bán ra, nhưng để chứng minh số thuế phải nộp bạn nên lưu file mềm kỹ lưỡng từng bảng kê này một.

nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

– Trực tiếp trên GTGT: Tở khai thuế GTGT theo chiếc 03/GTGT

– Trực tiếp trên doanh thu: Tở khai thuế GTGT theo chiếc 04/GTGT

những doanh nghiệp mới thành lập thì phải kê khai thuế GTGT theo quý và kê kai theo bí quyết trực tiếp.

Lưu ý: Dù phát sinh hay không phát sinh thì hàng quý Anh chị em vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT cho cơ thuế quan (nếu không nộp sẽ bị phạt chậm nộp tờ khai). giả dụ không phát sinh thì bạn tích vào chỉ tiêu 21 “Không phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ”.

2.2 Kê khai thuế thu nhập cá nhân

nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia nâng cao theo quý, thì thuế thu nhập tư nhân cũng phải kê khai theo quý.

nếu doanh nghiệp kê khai thuế trị giá gia tăng theo tháng thì sở hữu hai trường hợp xảy ra:

TH1: giả dụ trong tháng nảy sinh số thuế TNCN phải nộp > 50 triệu ->Kê khai thuế TNCN theo tháng.

TH2: nếu trong tháng nảy sinh số thuế TNCN phải nộp <50 triệu ->Kê khai thuế TNCN theo quý.

Sau lúc xác định số tiền nảy sinh được giảm trừ và số thuế phải nộp. Chúng ta tiến hành kê khai thuế thu nhập cá nhân cho công nhân theo cái số 05/KK – TNCN

Lưu ý: nếu như đơn vị trong tháng hoặc quý ko phát sinh khấy trừ thuế TNCN của bất kỳ viên chức nào -> chẳng phải nộp tờ khai

giả dụ đơn vị sở hữu tiêu dùng chứng từ khấu trừ thuế TNCN thì hang quý cũng phải làm cho Thống kê tiêu dùng chứng trong khoảng khấu trừ thuế TNCN đấy.

2.3 Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập đơn vị là loại thuế có biến động. Và căn cứ vào lợi nhuận thu được sau lúc trừ tất cả các giá bán để tính số thuế phải nộp. Nên theo thông tư 151/2014/TT – BTC của Bộ tài chính thì doanh nghiệp kê khai thuế thu nhập công ty theo quý chỉ cần kê khai số nhất thời tính nảy sinh và nộp chậm nhất vào ngày thứ 30 của quý sau.

=>Như vậy, Hàng quý doang nghiệp chẳng hề nộp tờ khai thuế TNDN tạm thời tính nữa -> mà sẽ tự tính để tạm thời nộp số tiền thuế TNDN.

giả dụ số tiền tạm nộp chênh lệch mang số quyết toán to hơn 20% thì tổ chức phải nộp số còn thiếu so với số quyết toán vào ngày rốt cuộc của thời hạn nộp thuế quý 4.

nếu như số tiền tạm thời nộp chênh lệch mang số quyết toán nhỏ hơn 20% thì doanh nghiệp phải nộp số tiền chênh lệch trong khoảng ngày nhất thời nộp thuế đến ngày hết hạn nộp thuế. Chú ý, trường hợp này doanh nghiệp sẽ bị phạt chậm nộp tiền thuế.

2.4 Thống kê tình hình tiêu dùng hóa đơn quý

phần lớn tổ chức đều phải nộp Con số tình hình dùng hóa đơn theo Quý ( nhắc cả các doanh nghiệp mới thành lập, trừ trường hợp doanh nghiệp thuộc diện rủi ro cao về thuế thì phải làm theo tháng)

loại Con số phải nộp: Con số tình hình dùng hóa đơn mẫu BC26-AC

ví như trong kỳ ko sử dung hóa đơn nào thì vẫn phải khiến Thống kê tình hình tiêu dùng hóa đơn ( trừ trường hợp công ty mới ra đời chưa thông báo phát hành hóa đơn thì chẳng hề khiến cho Con số tình hình sử dụng hóa đơn.)

3. Một số lưu ý với Báo cáo thuế theo quý

• Nộp Con số đúng hạn: Thời hạn nộp Thống kê thuế theo quý chậm nhất là ngày thứ 30 của quý nảy sinh phận sự nộp thuế tiếp theo, kế toán viên phải tuyệt đối lưu ý không nên nộp muộn Thống kê thuế sẽ bị phạt hành chính và bị cơ thuế quan xuống hỏi thăm hang năm.
• Người nộp thuế trong thời gian trợ thời giới hạn buôn bán và không phát sinh nghĩa vụ thuế thì chẳng hề nộp hồ sơ khai thuế của thời gian lâm thời dừng hoạt động kinh doanh. Trường hợp người nộp thuế nghỉ buôn bán ko trọn năm dương lịch hoặc năm nguồn vốn thì vẫn phải nộp hồ sơ quyết toán thuế năm.

Trên đây là những thông báo rất có ích về các loại Báo cáo thuế theo quý, Cả nhà với thể tham khảo để nộp Thống kê thuế theo đúng quy định luật pháp ban hành. Luật thuế là rất rộng và mông mênh, để Phân tích kỹ hơn, Anh chị em với thể tham dự khóa kế toán thuế chuyên sâu tại Việt Hưng, để tự tín làm Báo cáo thuế chính xác nhất.

Chúc Anh chị công tác kế toán tốt!

Link bài viết: https://ketoanviethung.vn/huong-dan-cach-lam-bao-cao-thue-theo-quy-trong-doanh-nghiep.html