Báo cáo thuế hàng tháng gồm những mục gì ?

Câu hỏi của rất nhiều người khi giải quyết báo cáo thuế hàng tháng như mọi công ty cần lập báo cáo thuế hàng tháng là gì? Các loại thuế phải thực hiện bao gồm thuế TNDN, thuế GTGT và thuế TNCN. Báo cáo thuế hàng tháng rất cần thiết đối với bất kỳ kế toán viên nào.

1. Tôi phải làm gì vào ngày đầu tiên khai thuế?

1.1 Sự cần thiết phải khai thuế của kỳ tính thuế tháng 12 năm trước

Khi nộp tờ khai thuế cho kỳ tính thuế tháng 12 năm trước, hồ sơ thuế bao gồm các giấy tờ sau:

Thuế giá trị gia tăng: Mẫu 01 / GTGT

Bảng kê hóa đơn, phiếu mua hàng hóa, dịch vụ đã bán. Mẫu số 01-1 / GTGT

Bảng kê hóa đơn, phiếu mua hàng hóa, dịch vụ. Mẫu số 01-2 / GTGT

Tờ khai "tờ khai bổ sung, thay đổi (đặt cọc). Mẫu số 01-KHBS

Bảng phân bổ thuế hàng hóa, dịch vụ hàng hóa; Các dịch vụ đã mua được khấu trừ hàng tháng (nếu lĩnh vực). Mẫu số 01-4A / GTGT

Bảng kê các loại thuế đã nộp đối với hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ xây dựng; Cài đặt; Bán hàng hóa bên ngoài tàu điện ngầm. Mẫu số 01-5 / GTGT.

Thuế tiêu thụ đặc biệt: Mẫu số 01 / TTĐB.

Bảng kê hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ đặc biệt. Mẫu số 01-1 / TTĐB

Tờ khai thuế môn bài (nếu có) sẽ được khấu trừ. Mẫu số 01-2 / TTĐB.

Thuế tài nguyên: theo Mẫu số 01 / TAIN hoặc Mẫu số 02 / TAIN.

Thuế thu nhập thông thường:

Được trích lại nguồn theo Mẫu số 01 / TNCN

Khấu trừ 10%: theo Mẫu 02 / TNCN

Chiết khấu 25%: theo Mẫu 03 / TNCN

Lưu ý: Hạn nộp tờ khai thuế chậm nhất là ngày 20 của tháng đầu tiên

1.2 Cần thông báo tình hình sử dụng hóa đơn của quý IV năm trước.

1.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính phải kê khai, nộp thuế quý IV năm trước

Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp quý IV năm trước là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý, lập theo mẫu số 01A / TNDN hoặc số 01B / TNDN.

Thời hạn khai và nộp thuế chậm nhất là ngày 30 tháng Giêng.

Hồ sơ nộp thuế TNDN bao gồm:

Thuế tiêu dùng; (Nếu vốn cổ phần không thay đổi so với năm trước thì không phải thanh toán). Mẫu số 01 / MBAI.

Thuế nhà đất cho tổ chức (nếu có). Mẫu số 01 / NDAT

Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức (nếu có). Mẫu số 01 / SDNN

2. Báo cáo thuế hàng tháng: tháng thứ hai

Tờ khai thuế cho kỳ tài chính tháng Giêng bao gồm:

CUBA

Thuế thu nhập

Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

Thuế tài nguyên (nếu có)

Hạn nộp hồ sơ khai thuế là ngày 20/02.

Cần chuẩn bị một báo cáo cuối cùng dựa trên hóa đơn của năm trước.

4. Báo cáo thuế hàng tháng: các tháng còn lại

Các công việc cần thực hiện trong báo cáo thuế hàng tháng bao gồm:

Khoảng thời gian kinh doanh hàng tháng trước đó (Tương tự như các tháng ở trên)

Báo cáo sử dụng hóa đơn trong quý này

Lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp sơ bộ cho quý này